64.
Na temelju članka 60. Zakona o proračunu (»Narodne
novine« broj 87/08 i 136/12) i članka 22. Statuta Grada
Raba (»Službene novine Primorsko-goranske županije«broj 27/09, 13/13 i 31/13-pročišćeni tekst), Gradsko vijeće
Grada Raba, na sjednici održanoj 5. studenoga 2014.
godine, donijelo je
ODLUKU
o sustavu glavne knjige riznice Grada Raba
te načinu vođenja jedinstvenog računa riznice
I. OPĆE ODREDBE
Članak 1.
Odlukom o sustavu glavne knjige riznice te načinu vođenja jedinstvenog računa riznice (u daljnjem tekstu: Odluka)
uređuje se sustav glavne knjige riznice, prikupljanje i
naplata javnog novca, kontrola i upravljanje javnim izdacima, funkcioniranje jedinstvenog računa riznice, službeni
dokumenti te prijelazne i završne odredbe.
Odluka je osnova za sustavno i informatičko rješavanje
poslova riznice, napose upravljanje javnim novcem i javnim
dugom, te poslova u vezi s pripremom i izvršavanjem gradskog proračuna.
Odlukom se propisuje postupak odgovornih osoba pri
uplati svih prihoda i primitaka gradskog proračuna na
jedinstveni račun riznice.
Odlukom se propisuje u kojim će slučajevima pročelnik
Upravnog odjela za financije i poslove ureda grada naputkom podrobnije propisati sadržaj pojedine odredbe iz ove
Odluke u skladu sa Zakonom o proračunu.
Članak 2.
Sustav glavne knjige riznice čini sustavna evidencija
transakcija i poslovnih događaja prihoda, primitaka, izdataka i drugih plaćanja te stanja imovine, obveza i izvora
vlasništva što su u svezi s gradskim proračunom nastali tijekom fiskalne godine, odnosno do određenog datuma, koji
pruža informacije o transakcijama i poslovnim događajima
na razini funkcijske klasifikacije odnosno djelatnostima i
na razini ekonomske klasifikacije prema podjeli transakcija
i poslovnih događaja, u skladu s propisanim računskim planom.
Glavna knjiga riznice zajedno s jedinstvenim računom
riznice osnova je sustava upravljanja javnim izdacima.
Jedinstveni račun riznice je račun koji služi za primanje,
čuvanje, plaćanje i prijenos svih prihoda, primitaka, izdataka i drugih plaćanja gradskog proračuna i proračunskih
korisnika.
Članak 3.
1.Podnositelj zahtjeva za trošenje sredstava s računa
riznice je odgovorna osoba proračunskog korisnika
ili osoba na koju je prenesena ovlast podnošenja
zahtjeva.
2.Ovjerovitelj isplata je osoba odgovorna za ovjeravanje zahtjeva isplata odnosno ovjerava trošenje javnog
novca za namjene utvrđene proračunom, zakonom ili
propisom, i to učinkovito i djelotvorno. Osobu za
ovjeravanje isplata određuje pročelnik nadležnog
upravnog tijela kod kojeg su planirana sredstva proračunskog korisnika. Ako pročelnik nije odredio
osobu za ovjeravanje isplata onda se ovjeroviteljem
isplata smatra nadležni pročelnik. Nakon preuzimanja
zahtjeva ovjerovitelj isplata prvi ovjerava zahtjev.
3.Kontrolor isplata je osoba odgovorna za kontrolu
zahtjeva i odobravanje prijedloga odnosno zahtjeva
za isplatu ako je u skladu s proračunom, te postupkom određenim ovom Odlukom. Kontrolor isplata
je pročelnik nadležnog upravnog tijela koji drugi
ovjerava zahtjev.
4.Računovodstveni ovjerovitelj isplata je osoba zadužena za računovodstvenu kontrolu odnosno provjeru
trošenja javnog novca i preuzetih obveza u skladu s
namjenama utvrđenim proračunom i pozitivnim propisima. Računovodstveni ovjerovitelj isplata je
osoba u Upravnom odjelu za financije i poslove
ureda grada koja u opisu poslova ima ovaj zadatak.
5.Financijski kontrolor je osoba odgovorna za ovjeravanje kako bi se isplata mogla izvršiti. Financijski kontrolor je osoba u Upravnom odjelu za financije i
poslove ureda grada koja u opisu poslova ima ovaj
zadatak.
II. SUSTAV GLAVNE KNJIGE RIZNICE
Članak 4.
Sustav glavne knjige riznice osigurava evidenciju transakcija i poslovnih događaja prihoda i primitaka, rashoda
i izdataka, te stanja i promjena imovine, obveza i izvora
vlasništva prema proračunskim klasifikacijama sukladno
propisima kojima se uređuje računovodstvo proračuna.
Sastavni dio glavne knjige su pomoćne knjige kao
dodatni izvor analitičkih podataka potrebnih za efikasno
upravljanje financijama i kontrolu izvršenih rashoda i izdataka.
Glavna knjiga riznice vodi se u Upravnom odjelu za
financije i poslove ureda grada.
Članak 5.
Proračunski korisnici čija se financijska izvješća konsolidiraju u financijskim izvješćima Grada obvezni su svoje
poslovanje obavljati putem računa riznice.
Proračunski korisnici obvezni su i nadalje voditi sve
poslovne knjige propisane zakonom.
Odlukom o izvršavanju proračuna može se propisati izuzeće obveze iz stavka 1. ovog članka.
U Upravnom odjelu za financije i poslove ureda grada
vodi se glavna knjiga za sve transakcije i poslovne događaje, odnosno imovinu i obveze koje se odnose na proračunskog korisnika.
Jedinstveni račun riznice je instrument upravljanja likvidnošću gradskog proračuna putem kojeg se upravlja transakcijama prema mjestu nastanka događaja ( glavna knjiga
proračuna i proračunskih korisnika), te omogućava provođenje financijske kontrole na razini riznice.
Sva plaćanja unutar riznice dobavljačima proračunskih
korisnika izvršavaju se izravno, temeljem zahtjeva proračunskih korisnika za plaćanje.
Transakcije i poslovni događaji u glavnoj knjizi proračunskog korisnika moraju biti sukladni sadržaju i iznosu
transakcija i poslovnih događaja sustava glavne knjige
riznice, osim onih koji nisu u vezi s gradskim proračunom.
Članak 6.
Cjelovitost sustava riznice postiže se upotrebom jedinstvene aplikacije i središnje baze podataka.
Povezanost dislociranih korisnika ostvaruje se primjenom koncepta web aplikacije i interneta kao komunikacijskog medija.
III. PRIKUPLJANJE I NAPLATA JAVNOG NOVCA
Članak 7.
Svi prihodi i primici koji pripadaju gradskom proračunu,
sukladno Zakonu o proračunu, obvezno se uplaćuju na
jedinstveni račun riznice.
Odlukom o izvršavanju proračuna može se propisati izuzeće obveze iz stavka 1. ovog članka.
Novac iz prethodnog stavka ovog članka prikuplja se i
naplaćuje na način i u skladu sa zakonom, Odlukom o izvršavanju proračuna, ovom Odlukom i drugim važećim propisima.
IV. KONTROLA I UPRAVLJANJE JAVNIM IZDACIMA
Članak 8.
Uz trošenje novca, utvrđenog gradskim proračunom,
obvezno se provodi financijska i računovodstvena kontrola
u skladu sa zakonom i ovom Odlukom.
Financijska kontrola poseban je postupak kontrole i
odobrenja prijedloga odnosno zahtjeva koji se odnosi na
potrošnju javnog novca prije nego što je obveza preuzeta
ili izvršena.
Računovodstvena kontrola obuhvaća ovjeravanje
zahtjeva za plaćanje.
Isplate s jedinstvenog računa riznice , ne mogu se obavljati ako prethodno nisu ispunjeni uvjeti i postupci predviđeni zakonom, ovom Odlukom i drugim propisima.
Odlukom o izvršavanju proračuna može se propisati izuzeće iz stavka 1. i 2. ovog članka.
V. SLUŽBENI DOKUMENTI
Članak 9.
Za sva poslovanja i transakcije unutar same riznice koriste se vjerodostojne knjigovodstvene i elektroničke
isprave.
Obrazac zahtjeva za isplatu s jedinstvenog računa riznice
izraditi će Upravni odjel za financije i poslove ureda grada
i dostaviti korisnicima.
VI. PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 10.
Zadužuje se pročelnica Upravnog odjela za financije i
poslove ureda grada da nakon stupanja na snagu ove
Odluke donese naputke o primjeni odredaba koje se
odnose na glavnu knjigu riznice i jedinstveni račun riznice.
Članak 11.
Ova Odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave
u »Službenim novinama Primorsko-goranske županije«.
Klasa: 023-06/14-01/07
Ur. broj: 2169-01-02-01/03-14-2
Rab, 5. studenoga 2014.
GRADSKO VIJEĆE GRADA RABA
Predsjednik
Željko Peran, mag. ing. agr.
| 
